Hola de nuevo @Janos17 !
Para que podamos leerte, deberías siempre incluir el @ (mencionarnos).
Como ya te comenté, aunque se trate de una mercantil (persona jurídica) los gastos deducibles por las comisiones AirBnb (el cual actúa como un mero intermediario, un acreedor -no proveedor- extracomunitario) puede desgravalos la SL, sin más.
Y que la SL emita facturas (exentas de IVA) a todos los huéspedes, para lo cual no necesitas ningún NIVA.
Que un huésped venga de la UE, nada tiene que ver con las operaciones de tipo intracomunitario! El servicio dónde se da? Aquí.
Piensa que también podrás desgravarte otros gastos, siempre en proporción al % de ocupación como actividad turística (bien sean los suministros, el personal de limpieza o la inversión en mobiliario, obras de reforma o reparaciones), facturas que te emitirán los proveedores o acreedores de servicios.
Además, se computarán como amortizaciones, si se trata de cuentas contables del grupo 2 i no del 6.
Lo que sí deberás declarar es la ganancia y lo harásen el Impuesto de Sociedades (IS), para lo cual ya sabes que debes presentar el modelo 200, antes del 25/07 de cada ejercicio fiscal.
Así que no le des más vueltas a si dispones o no de datos fiscales extra del intermediario, que sólo juega el papel de facilitar las reservas entre huésped y anfitrión (tu SL).
Para emitir facturas con el correspondiente IVA 10% deberías estar ofreciendo servicios extraordinarios al simple hospedaje, como los hoteles o fondas, tales como ofeecer desayunos, la custodia de las maletas, recogidas del aeropuerto, etc.
Espero haberte aclarado mejor lo que ya te decía.
Un abrazo, Beth
