@Marilú8 buonasera
risposte certe le puoi ricevere solo dal commercialista che segue la tua attività. Qui possiamo solo esprimere dei pareri (non qualificati) eventualmente da condividere, se ritieni, con il commercialista.
Se ho capito bene amministri una società a responsabilità limitata semplificata che ha come oggetto sociale la gestione di affittacamere.
Normalmente chi opera con partita IVA applica una struttura di prezzi c.d. semplificata, per cui nel prezzo sono già comprese tutte le commissioni di servizio di Airbnb.
Queste commissioni vengono fatturate da Airbnb Ireland già al momento della prenotazione, senza l'applicazione dell'IVA in inversione contabile, per cui la società ha l'obbligo di integrare l'IVA nella misura ordinaria con riferimento al mese della prenotazione (Airbnb mette a disposizione la fattura al momento della prenotazione).
Supponiamo che il prezzo totale del pernottamento sia 1.000 e che le commissioni fatturate da Airbnb siano 180.
Al soggiorno Airbnb compensa, per cui accredita 820.
La società deve emettere fattura per un totale di 1.000, scorporando l'IVA.
Se ad esempio, l'IVA è il 10%, la società contabilizzerà ricavi per 909,09 e un debito IVA di 90,91.
Suggerirei di parlarne nuovamente con il commercialista e farsi spiegare bene come operare (è il suo lavoro !).
