Guía y consejos de facturación e impuestos en México- Legalízate!

[Michael477]

Hola comunidad,
ha habido mucha inquietud de cómo legalizar el proceso de arrendamiento en MÉXICO.

Aquí te lo comento:


Facturación huésped extranjero:
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Fácil: Genera una factura "artesanal" con todos los datos que una factura requiere (Dirección tuya, dirección del huésped y/o su compañía, en caso necesario datos fiscales del huésped (!), fecha de emisión, fecha de estadía, cantidad de días, costo por día y total etc. - pregunta al huésped, cómo requiere su factura). De preferencia dale a la factura un número consecutivo (algunos países Europeos lo requieren).

Preguntale al huésped la cantidad exacta que le ha cobrado AirBnB (de preferencia pidele un comprobante)
Imprime o manda la factura. Hecho.

Incluso países que tienen contrato de mútua fiscalización con México no se dan la tarea de informar al SAT Mexicano de que les han presentado una factura mexicana.

Se puede emitir una factura "dummy" con un No. RFC "default" si quieres declarar ese ingreso en el SAT

No es posible de otro modo, ya que el huésped extrangero no tiene registro fiscal en México


Facturación huésped Mexicano y declaración fiscal
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Independiente si es persona moral o un jovencito mochilero:

1. Datos fiscales del huésped o de su compañía imprescindibles!
2. Date de alta  en el SAT en el régimen de arrendamiento con deducción ciega del 35%!
3. Tendrás que hacer tu declaración trimestral
4. Te recomiendo tomar las clased (gratis) en el SAT para facturación electrónica.
5. Te recomiendo pedir orientación en el SAT (son muy competentes, rápidos, serviciales.... por lo menos en Puebla)
6. Pidele al huésped un comprobante de lo que ha pagado a AirBnB (generalmente es el 12% más que tu precio base, puede variar)
7. Calcula la cantidad a facturar así: Cantidad pagada por el huésped  dividida entre 1.16 = precio sin IVA
8. Calcula el 16% de IVA (precio sin IVA multiplicado por 0.16)
9. Expide la factura con esa cantidad total (es lo que ha pagado el huésped): precio sin IVA / IVA / Total
10. Has tu declaración trimestral en el SAT

Cálculo  ejemplar con cantidad pagada por el huésped - y facturada - de 1000 Pesos para la declaración:

1. Facturado: 862.07  MXN + 137.93 MXN (IVA) = 1000 MXN
2. Declaras: 862.07 MXN de ingresos
3. Pagas impuestos: 137.93 MXN (IVA) +  14 MXN (ISR)*
4. Tu precio base era de apr. 893 MXN, recibes de AirBnB aprox. 866 MXN
5. Te quedan 866 MXN (tu pago de AirBnB) - IVA - ISR = 714 MXN!

ISR + IVA pagado, estas LEGAL, LIMPI@, CON BUENA CONCIENCIA!
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PD.: La renta de hospedaje amueblado es gavable con IVA 16%, la renta de hospedaje NO amueblado no causa IVA.
PD2.: Considera que no entregas documentación de AirBnB, ya que las cantidades no tienen nada que ver con lo que se declara!

PD3.: No olvides que no todos piden factura 😉 ; nadie te puede culpar, si tienes unos cuantos mese sin rentar!

*)ISR: La tasa de ISR varía mucho con el ingreso. Como te aceptan deducción ciega del 35% pagas ISR solamente sobre el 65% del ingreso.
Calculador ISR

[Susy7]

Gracias por la información 

[Michael477]

Hola @Susy7, me ha costado averiguar todo esto. Hacerlo no es tan difícil. Falta que la gente quiera 😉

He visto muchas preguntas sobre ese tema referiendose a varios países como España, Colombia y también México por lo que era importante publicarlo!

Saludos

Michael

[Moira10]

Hola, Michel. Me temo que esto no se aplica a Argentina.

Gracias, de todos modos.

[Michael477]

@Moira10:

Desde luego que NO. Lo dice claramente en el título!

Saludos

Michael

[Michael477]

@Moira10: Has leído el título de ese hilo? Dice "Facturación e impuestos en México -> Legalizate!"

[Leopoldo39]

Buenas tardes Michael me podrías orientar con que clave me doy de alta en el sat 

[Michael477]

Hola @Leopoldo39 : Hay varias posibilidades, lee ese mismo hilo y encuentras esa información.  Dependiendo de tu situación fiscal debes de seleccionar l que más te convenga. Haz lo que sugiero en mi artículo: Visita al SAT y dejate aconsejar!

[Nerina9]

@Moira: tienes información de como se regula en Argentina?

No tengo problemas con el consorcio ni nada... pero tampoco se a donde acudir para inscribirme o informar....

gracias

[Karen1509]

Hola Michael, 

Gracias por darte el tiempo de escribir esta información.

Es muy confuso esto de las facturas :(.

No me queda caro como es que yo como prestador del servicio le tenga que hacer una factura a un tercero que al final no me va a pagar a mi directamente... en todo caso yo no me dedico a la renta de inmuebles, me dedico a prestar un servicio por medio de una plataforma que es Airbnb y ellos me pagan a mi por prestar este servicio de HOSPEDAJE No de ARRENDAMIENTO (puesto que no hay un contrato de arrendamiento como tal). Al final, quien me va hacer el deposito es airbnb, en todo caso si debo expedir una factura debe ser a ellos. Además al final al huesped no le van a cuadrar las cantidades porque ellos pagan una tarifa más alta de la que yo le podría facturar. (si entndí bien lo que escribiste arriba).

Como huesped, ¿como le voy a pedir una factura a "Juan López" si mi pago va a caer a la cuenta de la empresa airbnb? 

Saludos!

[Nallely7]

Michael,   Yo estoy de acuerdo con la observación de Karen.

airbnb emite o no emite la factura al   

[Nallely7]

Seguí los pasos de la foto de arriba sin éxito.   No pude encontrar la opción ver facturas.

Entiendo que Airbnb sí emite las facturas al huésped directamente.

[Michael477]

hola @Nallely7 : Ya te había contestado que AirBnB no emite facturas con valor fiscal en México.

[MariaA2]

Hola Michael477, pues si Airbnb no emite facturas con valor fiscal en México, los anfitriones no podemos hacer facturas, pues sería totalmente ilegal hacerlo!!!

Una factura sólo la puede emitir la persona, empresa o entidad que recibe directamente el ingreso del cliente.  En este caso el huésped (que es el cliente final), es quien debería pagar el impuesto del IVA.

Si el SAT quiere recaudar el IVA que se genera con las rentas de Airbnb, me parece perfecto, pero entonces, que se lo curre como lo han hecho las delegaciones de Hacienda en España u otros países y encuentre una solución válida con Airbnb, pero que no nos líe a los anfitriones haciéndonos cometer ilegalidades, porque emitir una factura como la que tú comentas no es de ningún modo legal ni en México ni en la China Popular!!!

Si quieren que se hagan las cosas bien que empiezen ellos por respetar la legalidad!! 

Al menos esa es mi modesta opinión!!!

[Michael477]

Hola @MariaA2 : Tu puedes emitir facturas  para cualquier ingreso que tengas. Eso funciona así en México, en Alemania y en China. De esos tres países me consta y no creo que en otros paises sea diferente.