Guía y consejos de facturación e impuestos en México- Legalízate!

[Michael477]

Hola comunidad,
ha habido mucha inquietud de cómo legalizar el proceso de arrendamiento en MÉXICO.

Aquí te lo comento:


Facturación huésped extranjero:
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Fácil: Genera una factura "artesanal" con todos los datos que una factura requiere (Dirección tuya, dirección del huésped y/o su compañía, en caso necesario datos fiscales del huésped (!), fecha de emisión, fecha de estadía, cantidad de días, costo por día y total etc. - pregunta al huésped, cómo requiere su factura). De preferencia dale a la factura un número consecutivo (algunos países Europeos lo requieren).

Preguntale al huésped la cantidad exacta que le ha cobrado AirBnB (de preferencia pidele un comprobante)
Imprime o manda la factura. Hecho.

Incluso países que tienen contrato de mútua fiscalización con México no se dan la tarea de informar al SAT Mexicano de que les han presentado una factura mexicana.

Se puede emitir una factura "dummy" con un No. RFC "default" si quieres declarar ese ingreso en el SAT

No es posible de otro modo, ya que el huésped extrangero no tiene registro fiscal en México


Facturación huésped Mexicano y declaración fiscal
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Independiente si es persona moral o un jovencito mochilero:

1. Datos fiscales del huésped o de su compañía imprescindibles!
2. Date de alta  en el SAT en el régimen de arrendamiento con deducción ciega del 35%!
3. Tendrás que hacer tu declaración trimestral
4. Te recomiendo tomar las clased (gratis) en el SAT para facturación electrónica.
5. Te recomiendo pedir orientación en el SAT (son muy competentes, rápidos, serviciales.... por lo menos en Puebla)
6. Pidele al huésped un comprobante de lo que ha pagado a AirBnB (generalmente es el 12% más que tu precio base, puede variar)
7. Calcula la cantidad a facturar así: Cantidad pagada por el huésped  dividida entre 1.16 = precio sin IVA
8. Calcula el 16% de IVA (precio sin IVA multiplicado por 0.16)
9. Expide la factura con esa cantidad total (es lo que ha pagado el huésped): precio sin IVA / IVA / Total
10. Has tu declaración trimestral en el SAT

Cálculo  ejemplar con cantidad pagada por el huésped - y facturada - de 1000 Pesos para la declaración:

1. Facturado: 862.07  MXN + 137.93 MXN (IVA) = 1000 MXN
2. Declaras: 862.07 MXN de ingresos
3. Pagas impuestos: 137.93 MXN (IVA) +  14 MXN (ISR)*
4. Tu precio base era de apr. 893 MXN, recibes de AirBnB aprox. 866 MXN
5. Te quedan 866 MXN (tu pago de AirBnB) - IVA - ISR = 714 MXN!

ISR + IVA pagado, estas LEGAL, LIMPI@, CON BUENA CONCIENCIA!
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PD.: La renta de hospedaje amueblado es gavable con IVA 16%, la renta de hospedaje NO amueblado no causa IVA.
PD2.: Considera que no entregas documentación de AirBnB, ya que las cantidades no tienen nada que ver con lo que se declara!

PD3.: No olvides que no todos piden factura 😉 ; nadie te puede culpar, si tienes unos cuantos mese sin rentar!

*)ISR: La tasa de ISR varía mucho con el ingreso. Como te aceptan deducción ciega del 35% pagas ISR solamente sobre el 65% del ingreso.
Calculador ISR

[Ros18]

¿O sea que airbnb no emite facturas? ¿Solo las puede emitir el anfitrion?

[Michael477]

Es correcto. AirBnB en México no emite facturas con valor tributario. Solamente el anfitrión lo puede hacer.

Es diferente si tanto la compañía del huésped como el anfitrión participan en el programa de Viajes de Negocios con facturación concentrada.

[Alejandra56]

Hola!

Esta guía me ha sido muy útil, para generar factura a cliente Mexicano (persona moral). Sin embargo, ahora que tenemos la retención del 3% por hospedaje, este tipo de factura del regimen Arrendamiento ¿será la adecuada, para expedir? Ya que lleva IVA e ISR.

No he encontrado mayor información. Sin embargo en mi experiencia personal, por que trabajé en el sector hotelero, la factura por hospedaje se expide con IVA e impuesto de hospedaje.

Agradeceré cualquier información.

Saludos!

Alejandra.

[Michael477]

Hola @Alejandra56:

El impuesto "hotelero" no afecta en nada al anfitrión! No lo tiene que declarar! Deberías - en teoría - cobrarselo al huésped y transferirlo al SAT. Pero como AirBnB se lo cobra al huésped y lo paga al SAT, al anfitrión ya no le toca.

CUIDADO: El efecto secundario de esto es, que el SAT sabe exactamente cuántos huéspedes has tenido y cuánto han pagado! En un ajuste o una auditoría, lo van a comparar con lo que tu has declarado de ingresos!

[Alejandra56]

Hola @Michael477!

Sí, correcto. El 3%, impuesto de hospedaje, es un impuesto local que no afecta al Anfitrión.

En este caso el Inquilino, me requiere una factura. Yo la emito como Arrendamiento (esta causa el IVA e ISR).

En mi lógica es como si por un lado se afectara como "hospedaje" (imp. local, que cobra Airbnb) y en otro como "arrendamiento" (lo que yo estoy emitiendo), lo cual son distintos.

¿que opinas?

Saludos, Ale.

[Andres206]

yo pienso que si rentas toda la casa emites por arrendamiento y si rentas cuartos es por hospedaje, corrijanme si me equivoco

[Michael477]

@Andres206: Los usuarios que preguntan por aquí, merecen respuestas de las cuales estamos seguros! Puede ser que nos equivoquemos ocasionalmente, pero lo que indicas no es correcto, por lo que te corrijo. Te sugiero consultar el SAT para aprender todos los detalles necesarios. Y en ese mismo hilo también lo puedes leer.

[Andres206]

@Michael0, yo mismo estoy inscrito en el Regimen de incorporación fiscal con la actividad "Departamentos y casas amueblados con servicios de hotelería", excentando el 100% de impuestos por ser el primer año, también se puede como persona física con actividad empresarial, anexo link donde vienen las actividades del RIF: https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=http://imcp.org.mx/wp-content/uploads/2014/02/F...

[Angela1318]

Hola Andres, este link e informacion que anexas, es de Mexico? 

Gracias!

[Michael477]

Hola @Angela1318 :

El enlace corrcto es:

http://imcp.org.mx/wp-content/uploads/2014/02/Fisco-febrero-2014-03.pdf

y efectivamente es de México.

[Michael477]

@Azucena5, @Alessandra225, @Fernando247.... y todos que están rentando en México...una ACTUALIZACIÓN:

OJO: Debido a que AirBnB transfiere los impuestos hoteleros directamente al SAT, ahí saben  - independientemente de tu preferencia de pago - cuántos ingresos has tenido por rentas AirBnB. Por si en algún momento lo auditan o analizan, mas vale estar regularizado!

[Rosario60]

Hola que tal, quiero usar este medio para hospedarme, pero ocupo una factura ya que voy por viaje de negocios, entonces quien es el que me daria la factura airbnb o el anfitrion?  saludos  y gracias

[Michael477]

Hola @Rosario60:

Lo correcto sería, solicitar a tu compañía, que participe en el programa AirbnB de viajes de negocios.

Tiene muchas ventajas:

- Tu compañía recibe facturas "a granel", detalladas de AirBnB

- Una tercera persona  (una agencia de viajes, un(a) asistente....) puede reservar en nombre de los viajeros

- etc.

SEn caso contrario, debes de preguntr al huésped, si te puede proporcionar una factura que tenga validéz fiscal en España. Cuidado: Un anfitrión extranjero generalmente no sabe, cuales son los requisitos tributarios de tu país. 

[Alfredo78]

Gracias, Michel, de muchísima ayuda tu información. ¡Saludos! 

[Pamela201]

Hola, buenos días.

Soy de México y requiero factura para ahorita que voy a Portugal, saben si la expiden?