Guía y consejos de facturación e impuestos en México- Legalízate!

[Michael477]

Hola comunidad,
ha habido mucha inquietud de cómo legalizar el proceso de arrendamiento en MÉXICO.

Aquí te lo comento:


Facturación huésped extranjero:
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Fácil: Genera una factura "artesanal" con todos los datos que una factura requiere (Dirección tuya, dirección del huésped y/o su compañía, en caso necesario datos fiscales del huésped (!), fecha de emisión, fecha de estadía, cantidad de días, costo por día y total etc. - pregunta al huésped, cómo requiere su factura). De preferencia dale a la factura un número consecutivo (algunos países Europeos lo requieren).

Preguntale al huésped la cantidad exacta que le ha cobrado AirBnB (de preferencia pidele un comprobante)
Imprime o manda la factura. Hecho.

Incluso países que tienen contrato de mútua fiscalización con México no se dan la tarea de informar al SAT Mexicano de que les han presentado una factura mexicana.

Se puede emitir una factura "dummy" con un No. RFC "default" si quieres declarar ese ingreso en el SAT

No es posible de otro modo, ya que el huésped extrangero no tiene registro fiscal en México


Facturación huésped Mexicano y declaración fiscal
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Independiente si es persona moral o un jovencito mochilero:

1. Datos fiscales del huésped o de su compañía imprescindibles!
2. Date de alta  en el SAT en el régimen de arrendamiento con deducción ciega del 35%!
3. Tendrás que hacer tu declaración trimestral
4. Te recomiendo tomar las clased (gratis) en el SAT para facturación electrónica.
5. Te recomiendo pedir orientación en el SAT (son muy competentes, rápidos, serviciales.... por lo menos en Puebla)
6. Pidele al huésped un comprobante de lo que ha pagado a AirBnB (generalmente es el 12% más que tu precio base, puede variar)
7. Calcula la cantidad a facturar así: Cantidad pagada por el huésped  dividida entre 1.16 = precio sin IVA
8. Calcula el 16% de IVA (precio sin IVA multiplicado por 0.16)
9. Expide la factura con esa cantidad total (es lo que ha pagado el huésped): precio sin IVA / IVA / Total
10. Has tu declaración trimestral en el SAT

Cálculo  ejemplar con cantidad pagada por el huésped - y facturada - de 1000 Pesos para la declaración:

1. Facturado: 862.07  MXN + 137.93 MXN (IVA) = 1000 MXN
2. Declaras: 862.07 MXN de ingresos
3. Pagas impuestos: 137.93 MXN (IVA) +  14 MXN (ISR)*
4. Tu precio base era de apr. 893 MXN, recibes de AirBnB aprox. 866 MXN
5. Te quedan 866 MXN (tu pago de AirBnB) - IVA - ISR = 714 MXN!

ISR + IVA pagado, estas LEGAL, LIMPI@, CON BUENA CONCIENCIA!
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PD.: La renta de hospedaje amueblado es gavable con IVA 16%, la renta de hospedaje NO amueblado no causa IVA.
PD2.: Considera que no entregas documentación de AirBnB, ya que las cantidades no tienen nada que ver con lo que se declara!

PD3.: No olvides que no todos piden factura 😉 ; nadie te puede culpar, si tienes unos cuantos mese sin rentar!

*)ISR: La tasa de ISR varía mucho con el ingreso. Como te aceptan deducción ciega del 35% pagas ISR solamente sobre el 65% del ingreso.
Calculador ISR

[Laura]

Hola @Haydee41 , puede que te sea útil este hilo sobre facturas ya que otros anfitriones han tratado este tema aquí en el CC. ¿Has dado de alta en viajes de trabajo y añadido los datos de la empresa?

[Nailea2]

Hola  @Michael477,  

ojala y puedes sacarme de esta duda la Comisión por servicio que paga el huesped a Airbnb, tambien la debo considerar en el monto total a facturar? o la aplicacion le genera una factura por ese monto al huesped, ya que ellos son los que reciben el pago?

[Mark3318]

Hola buenos días @Michael477  @Gloria342 .  Tengo una reserva de 28 noches para que Airbnb divide el pago a mi como anfitrión en 2 pagos, uno en febrero, uno en marzo.  De los 28 noches, hay 7 en marzo, 21 en febrero, pero el pago esta divido 93.33% en febrero, 6.66% en marzo.

En relación a la generación de facturas, como se trate de este situación?  1.  Debo de crear dos facturas  (pero como lo divido - 93.33%/6.66%)?  2.  o una factura para el monto total?  (en febrero o marzo?)  3. o una factura base a Método de pago "PPD" (pago en parcialidades), con 2 complementos de pago 93.99% Y 6.66%?

Gracias de antemano

[Gloria342]

Hola @Mark3318, debemos considerar que los datos de la plataforma pueden tener desfases, Airbnb factura al momento de cobrarle al huésped aunque a los anfitriones nos haga llegar el pago un día después de la llegada y/o lo divida en caso de estancias largas; dicho esto, yo hago la factura el día de la salida del huésped incluyendo las fechas exactas de su estadía y, en su caso, aclaro el pago en parcialidades.

Supongo que también tendrá que ver con la modalidad ante el SAT de cada anfitrión.

Saludos!

Gloria

[Mark3318]

Muchas gracias @Gloria342 .  Solo quiero clarificar una cosa, cuando dices que aclaras el pago en parcialidades, usas PPD y complementos de pago, o haces 2 facturas por separado, no entiendo, perdón. 

[Gloria342]

Las dos formas son correctas @Mark3318, una factura por la estancia completa con la aclaración de pago en dos parcialidades, (Febrero y Marzo para que cuadre en caso de revisión) y/o dos facturas con el importe que corresponde a los días de estancia pagados en cada mes, solo no intentes que sea exacto, quedará aproximado.

Saludos!

Gloria