Guía y consejos de facturación e impuestos en México- Legalízate!

[Michael477]

Hola comunidad,
ha habido mucha inquietud de cómo legalizar el proceso de arrendamiento en MÉXICO.

Aquí te lo comento:


Facturación huésped extranjero:
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Fácil: Genera una factura "artesanal" con todos los datos que una factura requiere (Dirección tuya, dirección del huésped y/o su compañía, en caso necesario datos fiscales del huésped (!), fecha de emisión, fecha de estadía, cantidad de días, costo por día y total etc. - pregunta al huésped, cómo requiere su factura). De preferencia dale a la factura un número consecutivo (algunos países Europeos lo requieren).

Preguntale al huésped la cantidad exacta que le ha cobrado AirBnB (de preferencia pidele un comprobante)
Imprime o manda la factura. Hecho.

Incluso países que tienen contrato de mútua fiscalización con México no se dan la tarea de informar al SAT Mexicano de que les han presentado una factura mexicana.

Se puede emitir una factura "dummy" con un No. RFC "default" si quieres declarar ese ingreso en el SAT

No es posible de otro modo, ya que el huésped extrangero no tiene registro fiscal en México


Facturación huésped Mexicano y declaración fiscal
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Independiente si es persona moral o un jovencito mochilero:

1. Datos fiscales del huésped o de su compañía imprescindibles!
2. Date de alta  en el SAT en el régimen de arrendamiento con deducción ciega del 35%!
3. Tendrás que hacer tu declaración trimestral
4. Te recomiendo tomar las clased (gratis) en el SAT para facturación electrónica.
5. Te recomiendo pedir orientación en el SAT (son muy competentes, rápidos, serviciales.... por lo menos en Puebla)
6. Pidele al huésped un comprobante de lo que ha pagado a AirBnB (generalmente es el 12% más que tu precio base, puede variar)
7. Calcula la cantidad a facturar así: Cantidad pagada por el huésped  dividida entre 1.16 = precio sin IVA
8. Calcula el 16% de IVA (precio sin IVA multiplicado por 0.16)
9. Expide la factura con esa cantidad total (es lo que ha pagado el huésped): precio sin IVA / IVA / Total
10. Has tu declaración trimestral en el SAT

Cálculo  ejemplar con cantidad pagada por el huésped - y facturada - de 1000 Pesos para la declaración:

1. Facturado: 862.07  MXN + 137.93 MXN (IVA) = 1000 MXN
2. Declaras: 862.07 MXN de ingresos
3. Pagas impuestos: 137.93 MXN (IVA) +  14 MXN (ISR)*
4. Tu precio base era de apr. 893 MXN, recibes de AirBnB aprox. 866 MXN
5. Te quedan 866 MXN (tu pago de AirBnB) - IVA - ISR = 714 MXN!

ISR + IVA pagado, estas LEGAL, LIMPI@, CON BUENA CONCIENCIA!
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PD.: La renta de hospedaje amueblado es gavable con IVA 16%, la renta de hospedaje NO amueblado no causa IVA.
PD2.: Considera que no entregas documentación de AirBnB, ya que las cantidades no tienen nada que ver con lo que se declara!

PD3.: No olvides que no todos piden factura 😉 ; nadie te puede culpar, si tienes unos cuantos mese sin rentar!

*)ISR: La tasa de ISR varía mucho con el ingreso. Como te aceptan deducción ciega del 35% pagas ISR solamente sobre el 65% del ingreso.
Calculador ISR

[Michael477]

Hola @Laura571: El impuesto que recoge AirBnB es el famoso impuesto hotelero y no lo cobran a ti sino al huesped. 

Obviamente, si AirBnB paga ese impuesto "en tu nombre", el SAT recibe la informacion sobre tu renta.

Desconozco los acuerdos mutuos hacendarios entre Belize y Mexico. Deberias de contratar aun contador para que te oriente, en donde debes de pagar tus impuestos.

[Daniel1219]

@Michael477gracias por la informacion Michael. Estoy evaluando rentar una habitacion en mi casa. Una pregunta: si declaro todo y pago el VAT y el ISR de todas las rentas pero si tengo otros ingresos: tendre que pagar tambien impuestos sobre los ingresos de Airbnb o solo el VAT y ISR y nada mas sobre los ingresos de Airbnb - obviamente pago impuestos sobre mis ingresos de mi trabajo? Otra pregunta: siendo extranjero en Mexico, con visa permanente y trabajando en una empresa, puedo inscribirme al SAT como lo mencionas y tener las 2 actividades - mi trabajo y Airbnb? Mil gracias

[Michael477]

Hola @Daniel1219: Estoy en la misma situacion como tu en Mexico y si funciona sin problemas.

> tendre que pagar tambien impuestos sobre los ingresos de Airbnb o solo el VAT y ISR y nada mas sobre..<

De hecho IVA y ISR son los dos impuestos que debes de pagar....adicionalmente a los impuestos que te deduce tu patron.

De hecho todo es mas facil en tu situacion, ya que tienes tu registro RFC y soalmente tienes que ampliar las obligaciones. Te recomiendo, visitar al SAT o su pagina Web, ofrecen clases gratis para todos los temas importantes y ayudan mucho 

[Magdalena67]

Hola @Michael477,

Muchas gracias por la información, ha sido de mucha ayuda. Sin embargo, me quedan 2 dudas que posiblemente sepas:

1 - En la parte de la declaración mensual de IVA (ya que es dpto amueblado) y considerando declaración ciega del 35%, ¿Se coloca algo en el rubro de "IVA que le retuvieron"?

2 - ¿Tengo que hacer DIOT?, En caso que si, ¿Has visto algun manual para ello?

Gracias!

[Caro-Y-Nabor0]

¡Muchísimas gracias Michael! Es un excelente aporte, nos ahorró mucho tiempo de búsqueda.

[Michael477]

Gracias @Caro-Y-Nabor0:

Gusto en poder ayudarles y gracias por la retroalimentacion

[Kathy134]

@Michael477 Aun no estoy en Mexico, asi que cuando haces una para Colombia? 

[Michael477]

Hola @Kathy134: Desafortunadamente desconozco la situacion exacta en Colombia....espero que uno de nuestros especialistas Colombianos lo redacte.

[Lupita-Y-Genoveva0]

Hola Michael

¿Es verdad que a partir de Julio de 2017 Airbnb retiene y paga los impuestos en México? ¿Significa que ya no necesitamos darnos de alta en el SAT?

[Sergi]

Un consejo @Lupita-Y-Genoveva0, si queréis que @Michael477 vea vuestra publicación o olvidéis etiquetarlo apropiadamente  para que reciba una notificación y venga al foro a leer vuestro comentario. Sino, podría no verlo.

Espero os sirva para futuras publicaciones, ya que la mencionarlo yo, verá vuestro mensaje.

Un saludo

Sergi

[Lupita-Y-Genoveva0]

Gracias Sergi

[Lupita-Y-Genoveva0]

Muchas gracias Sergi

[Alicia231]

hola @Michael477 aplica igual para  la renta de una habitación aquí en la casa en la que yo vivo?

[Michael477]

Hola @Alicia231:

Las obligaciones fiscales existen, sin importar si vives o no en la casa.

[Michael477]

Hola @Lupita-Y-Genoveva0:

El impuesto que AirBnB cobra, es el impuesto hitelero y AirBnB lo cobra al huésped.

Totalmente independiente es tu obligacion de pagar impuestos. Y para poder pagar impuestos debes de darte de alta en el SAT! En tu caso sería ne el régimen de arrendamientos. Lee este hilo para encontrar la información completa.