@Melanie1526 Hi Melanie. da ich selbst ein Haus in Spanien vermiete, habe ich mich mit dem Thema etwas intensiver beschäftigt und möchte meine Erfahrungen dazu teilen:
Innerhalb Europas gibt es in der Regel keine Doppelbesteuerung – das gilt natürlich auch zwischen Deutschland und Spanien. Es besteht ein entsprechendes Doppelbesteuerungsabkommen.
Da sich die Immobilie in Spanien befindet, musst du die daraus erzielten Einkünfte auch dort versteuern. Dabei unterscheidet Spanien nicht nach Staatsbürgerschaft, sondern nach steuerlichem Wohnsitz: Man wird als „Residente“oder „No Residente“ eingestuft. Wenn du nicht dauerhaft in Spanien lebst, giltst du als „No Residente“ - so wie ich auch,- obwohl Spanischer Staatsbürger bin.
Für „No Residentes“ müssen die Mieteinnahmen über das Formular Modelo 210 beim spanischen Finanzamt erklärt werden. Das kann jede „Gestoría“ (eine Art Steuerbüro) für dich erledigen. Bis Ende 2023 musste man das vierteljährlich machen, seit 2024 reicht eine jährliche Abgabe.
In Deutschland musst du diese ausländischen Einkünfte zusätzlich in der Anlage AUS der Steuererklärung angeben. Sie werden dort nicht nochmal versteuert, aber sie können sich auf deinen Steuersatz auswirken (Progressionsvorbehalt). Dazu kann dir aber ein deutscher Steuerberater sicher Genaueres sagen.
Fazit:
Nein, du musst die Einkünfte nicht doppelt versteuern, aber du musst sie in Spanien wo die Immobilie steht versteuern (Modelo 210) und in Deutschland angeben (Anlage AUS).
Ich hoffe, das hilft dir weiter!
