Estimados anfitriones de hospedaje, buena tarde!
Ahora quiero compartir con ustedes mis experiencias sobre los procesos de facturación y la relación que tenemos con la empresa Facturify.
Como ya saben aquellos que iniciaron su régimen fiscal a partir de julio de este año o bien, se enterarán pronto si inician sus procesos fiscales como anfitriones en México, al momento de generar las facturas correspondientes por cada servicio que prestemos a través de la plataforma de AIRBNB, ya sea con el sistema propio del SAT o con otro de carácter particular, según las necesidades de cada uno; empezamos con esto nuestro registro de facturas para concluir en la etapa final de la declaración fiscal, ya sea anual o mensual, según lo hayamos decidido.
En mi caso, hago declaraciones mensuales ante el SAT.
Al momento de iniciar la declaración debemos tener presentes 2 grandes datos generales
Ingresos
Costos base_ Implica el costo del servicio multiplicado por el número de servicios otorgados, sin IVA u otros impuestos.
Brutos_ Identificados con los primeros mensajes de airbnb y que incluyen los costos de servicio más impuestos, menos la comisión de AIRBNB y su IVA respectivo.
A facturar._ soportados con nuestras facturas (implica el costo de los servicios y el impuesto o impuestos que agreguemos según el caso)
Netos_ Incluye el ingreso bruto menos la retención del 50% de IVA, menos la retención porcentual del ISR, el cual puede variar según nuestros ingresos. En algunos casos podría incluir otros impuestos locales, si en su entidad ya hay un convenio del gobierno estatal con AIRBNB.
Esto es lo que finalmente nos entrega AIRBNB ya con los desgloses y pormenores anteriores.
Egresos.
Gastos relacionados con la prestación y manutención del servicio _ Identificados con las facturas respectivas (esto sirve en caso de solicitar devolución de impuestos)
a) inversión o mantenimiento _luz, agua, teléfono, insumos de limpieza, muebles, material de oficina, etc.)
b) promoción del servicio _el servicio que nos proporciona AIRBNB para la promoción de nuestros anuncios
Para auxiliarnos en nuestra declaración debemos tener claro nuestros ingresos por "costo base", pues esta cantidad se relaciona con la hoja de retenciones que nos entrega los primeros días de cada mes la empresa Facturify, y que hace referencia al IVA e ISR.
De igual forma, las comisiones que nos cobra ARIBNB por su servicio de promoción se sustentan con una factura mensual que se genera a través de Facturify, la cual es importante en el caso de que se quiera deducir el IVA de ese servicio y en su caso solicitar devoluciones.
Expongo que mi experiencia con la empresa Facturify ha sido buena tanto en el manejo del sistema, como en la comunicación que he tenido con ellos vía chat, pues responden a las inquietudes en menos de 8 horas aproximadamente.
Las hojas de retención han llegado siempre de manera puntual.
No ha sido el caso de las facturas que debe emitir AIRBNB por sus servicios. En este caso, los retrasos han sido de dos o tres semanas y es un punto a considerar para las declaraciones, ya que las declaraciones deben realizarse a mas tardar el día 17 de cada mes sobre periodo anterior y ésta factura llega a veces hasta 10 días después de la fecha. También sucede que esta factura no contempla el cobro de todos los servicios del mes, sino sólo algunos de ellos e incluso algunos de meses anteriores.
Esta situación no es estrictamente grave, pues ustedes presentarán la factura ante el SAT por los importes señalados y al otro mes presentarán la factura con los costes que faltaron y otros del mes reportado. Esto no obstante significa que deba ser la regla. Suponemos que este detalle se regularizará en adelante cada mes, hasta que efectivamente coincida el cobro de servicios registrados en la factura, con el cobro efectivamente realizado en cada mes y con ello también exista total coincidencia con la hoja de retenciones.
Saludos.
