Déclaration de revenus Airbnb - Impôts 2018

Sylvain89
Level 10
Paris, France

Déclaration de revenus Airbnb - Impôts 2018

Les particuliers multiplient les locations de leur résidence via la plateforme Airbnb c'est un fait. Cette pratique de plus en plus fréquente est très surveillée par le fisc. Alors que déclarer? Quel montant dans quelle case? C'est toujours un casse-tête alors je vous propose de faire le point. Autant vous dire le fond de ma pensée, soyez honnete tant qu'Airbnb est légal car on risque de ne pas en profiter longtemps.

Pour les plus téméraires d'entre vous (et j'en connais ici), nous verrons les risques de redressement si vous ne souhaitez pas déclarer vos loyers dans les cases prévues à cet effet. 

 

Quel impôt sur le revenu vais-je payer ?

En France, louer un bien en meublé engendre impôt ET prélèvements sociaux. En d'autre termes, même les personnes non imposables vont devoir payer les prélèvements sociaux. Quelle que soit la plateforme utilisée Leboncoin ou Airbnb, les loyers doivent être déclarés. Autant avant on pouvait passer à côté, réduire un peu le montant, autant maintenant le fisc surveille de près Airbnb… nous verrons le risque et les contrôles en partie suivante. Fiscalement, c’est le régime de la location meublée qui s’applique. Pour les locations « classiques » des particuliers mettant leur logement à disposition sur Airbnb pendant les vacances ou de temps à autre (si vous avez plus de 23 000 € de loyers, les calculs peuvent varier comme expliqué en fin d’article), l’impôt prélevé sera calculé selon le régime Micro-BIC :

1) On prend les loyers perçus : 8 000 €.

2) Abattement de 50% sur les loyers : 8000*50% = 4 000 €.

3) Sur ces 4 000 €, le fisc prendra les prélèvements sociaux (17.2%) et la tranche d’imposition qui dépend de vous.

 

Bon alors là déjà on se demande: et les frais de ménage ? Et la taxe de séjour ?

 

J'ai beau chercher, les réponses ne sont jamais bien claires. Alors j'ai un fichier sur lequel je saisies les montant des loyers perçus. C'est bien ce qu'on me demande. On ne parle pas des frais de ménage qui sont censés rembourser vos frais réels. Globalement peut-on me demander de payer un impôt sur les produits ménagers utilisés? J'estime que non, j'ai déjà réglé 20% de TVA ça suffit non!

La taxe de séjour, Airbnb s'en occupe dans la majorité des cas, pas besoin de déclarer. Sinon, il faut déduire ces taxes du montant perçu déclaré (sinon on paie des impôts sur des taxes).

 

La location de la résidence principale sur Airbnb est-elle moins imposée ?

NON! Les règles sont les mêmes pour tous. Petite exception qui concerne peu de monde, la location meublée d’une ou plusieurs pièces de la résidence principale est exonérée d’impôt si et seulement si les loyers annuels n’excèdent pas 760 € ! Ici on parle de la résidence principale, celle que vous ne pouvez louer que 120 jours par an en principe. C’est l’article 35 bis du Code Général des impôts qui précise qu’en 2017, les produits de la location provenant de la résidence principale sont exonérés d’impôt  s’ils sont inférieurs à 760 € par an. Dans ce cas, vous n’avez rien à déclarer. Dès lors que vous dépassez le seuil de 760 €, la totalité subit impôt/prélèvements sociaux après l’abattement de 50%.

 

Je loue très peu via Airbnb, puis-je être exonéré d’impôt sur le revenu en 2018 ?

Hormis la condition d’exonération que l’on vient de voir sur la résidence principale, les loyers perçus via la location meublée en France doivent être systématiquement déclarés. Pour autant, vous ne subirez pas d’impôt si les loyers perçus sont inférieurs à 305 € par an (résidence principale ou non). Attention à la précision technique ici, il faut quand même déclarer les loyers perçus. C’est l’article 50-O du Code général des impôts qui élimine l’impôt en précisant que l’abattement de 50% sur les loyers est au minimum de 305 €.

 

En 2018, quelle case dois-je remplir pour déclarer les loyers sur la déclaration d’impôt (en ligne)?

Bon on passe dans la partie qui fait mal. Je l'ai fait hier, j'ai encore mal aux fesses. Je vous rappelle que la déclaration en ligne est presque obligatoire sauf si on peut justifier que l'on est pas capable de le faire. Faisons simple, si vous avez Internet, c'est à faire en ligne.

Rien de bien compliqué pour déclarer, il faut indiquer les loyers perçus en case 5ND (ou 5OD pour le conjoint). Ici, on parle bien du total des loyers, le fisc fera l’abattement de 50% tout seul. Donc pas besoin de passer des calculs savants, on fait la somme des loyers 2017. Idem si vos loyers sont de 305 € ou moins, vous pouvez mettre le montant total dans la case 5ND et vous ne subirez pas d’impôt. Cette case se trouve sur la déclaration d’impôt des revenus complémentaires (2042C).

 

Pour y avoir accès sur la déclaration en ligne « impôt.gouv », il faut cocher la ligne « revenu des locations meublées non professionnels » à l’étape 3. Attention, par défaut cette case n'est pas cochée si vous n'avez jamais déclaré de loyers. Et pour moi, j'ai dû la cocher même si c'est ma deuxième année alors faites attention.

 

Est-ce que je peux corriger à la baisse mes revenus ?

Vous voulez mentir aux impots? Personnellement je ne vais pas m'y risquer. Ce n’est pas encore le cas mais ça ne saurait tarder. Dès 2019, Airbnb remontera systématiquement l’information à l’administration fiscale. Autant vous dire que les contrôles deviendront très faciles ! Le contrôleur aura juste à vérifier que le loyer perçu (dont il aura connaissance) a bien été indiqué dans la case 5ND. Il pourrait être tentant d’attendre 2019 pour commencer à déclarer les loyers mais sachez que le délai en terme de prescription est de trois ans ! Le contrôleur a connaissance des loyers en 2019 et peut vérifier que vous les déclarez… il pourra aussi se dire que vous louiez certainement les années passées et creuser un peu pour voir si il y’a matière à redressement. Alors soyez honnête!

 

Qu’est-ce que je risque si je ne veux rien déclarer et donc payer ?

Comme indiqué, le fisc dispose de 3 ans pour un redressement. Ne leur tendez pas la perche sinon ils vont TOUT éplucher au centime près.  Il va bien entendu recalculer l’impôt engendré par les loyers et le réclamer. Là-dessus, comptez une majoration de 10% et des intérêts de retard de 0.4% par mois. On peut toujours plaider la bonne foi si c'est une erreur et que cela ne se reproduit pas mais autant éviter.

 

Les règles changent si je perçois beaucoup de loyers ?

J'ai voulu un guide orienté pour les personnes dans ma situation mais en creusant un peu j'ai appris des choses. Deux régimes coexistent pour la location meublée. Le régime micro-Bic que nous venons de voir (abattement de 50%) et le régime réel. Cela consiste à enlever les charges payées réellement sur le bien des loyers. Si vos revenus tirés d’Airbnb dépassent 32 900 € en 2017, le régime micro-BIC ne sera plus accessible et vous devrez déclarer au régime réel. La déclaration fiscale devient alors bien plus compliquée. Alors autant vous dire que je vais pas mettre le nez dedans tant que je ne serai pas concerné. Mais vous pouvez poursuivre ce guide si vous connaissez le sujet.

Notons également qu’au-delà de 23 000 €, il conviendrait normalement pour le loueur de payer des cotisations sociales. Cela signifierait s’affilier au RSI comme un professionnel (que ce soit avec un statut d’autoentrepreneur ou autre).

 

Pour ceux qui louent via Airbnb occasionnellement avec des revenus inférieurs à 23 000 € par an, on remplit la case 5NP et vous allez déjà voir que l'estimation de l'impôt grimpe.

91 Réponses 91
Sylvain89
Level 10
Paris, France

Merci @Françoise81 et @GregBnb0 pour l'ajout.

 

Effectivement on peut passer à un abattement de 71% si on devient meublé de tourisme. Détail pour ceux que cela intéresse, il faut faire une demande en mairie. Si c'est la première année pas besoin mais il faut l'avoir fait pour l'année suivante avec le 1 mars je crois de l'année précédente. Tout un bordel administratif donc. 

Il y a des systèmes pour payer moins d'impots mais j'ai préféré un guide pour etre en ordre. Comme ca on ne peut aps avoir de problème et c'est déjà ca de gagné.

pour 71 % c'est meublé de tourisme CLASSE sinon c'est abattement 50 %

François158
Level 2
Saint-Pierre-d'Albigny, France

Merci infiniment. 

‘Je suppose que cela est valable aussi pour une cha

François158
Level 2
Saint-Pierre-d'Albigny, France

Une chambre chez l’habitant. Nous louons la chambre de notre appartement . Nous irons voir cette case. 

Metci infiniment. 

Dominique38
Level 10
Pleumeur-Bodou, France

Un grand merci @Sylvain89 ...

 

Dominique38
Level 10
Pleumeur-Bodou, France
Nolwenn2
Level 10
Quimper, France

Je viens de faire ma déclaration d'impôts.

L'année dernière, je l'avais faite à 23h30 dans mon lit, sans savoir que la date limite pour déclarer était... dans 30 minutes (je ne l'ai su qu'après).

C'est dire ma phobie de ce genre de chose. Toute cette paperasse... Ca me fait gerber rien qu'à voir.

Bref, 200 euros d'impôts sur mes revenus airbnb, ça va, je m'attendais à plus que cela...

Cem6
Level 2
Paris, France

Faut-il également mettre la durée de l'activité? Car q selon le nombre de mois quand on fait une simulation cela change ENORMEMENT pour l'année 2019 le montant l'acompte mensuel poiur les  revenus dans organisme collecteur (dont le fameux BIC pour les revenus Airbnb).

Si quelqu'un a la réponse, je suis preneur 🙂

Elisabeth215
Level 2
Villars-le-Pautel, France

bonjours ; je loue de cette année pour l été une maison en espagne via airbnb ,les montants des loyers vont sur un compte espagne qui est nominatif a la famille comme la proprieté c est a dire  3 nomstitulaire du compte et proprietaire de l habitation.

 je suis la seule personne qui a passer contrat avec airb nb comment faire la declaration ???

 

Nathalie-Et-Gilles0
Level 10
Paris, France

@Sylvain89

 

Tout d'abord merci pour ce travail courageux.

 

"3) Sur ces 4 000 €, le fisc prendra les prélèvements sociaux (17.2%) et la tranche d’imposition qui dépend de vous."

 

Sauf erreur de ma part, il y a une modification pour les impots de cette année.

Les prélèvements sociaux (CSG et CRDS) ne sont plus calculés sur 50% des revenus locatifs mais sur 100%.

 

J'avais fait un post à ce sujet.

Beatrice30
Level 10
Annecy, France

@Nathalie-Et-Gilles0 

c'est la csg crds qui passe de 15,5% à 17,2% ! 

ET ce n'est pas sur 100% des revenus bruts , comme le disait ce journaliste sois disant specialiste de la finance ... ( dont nous avons dejà parlé dans cet autre post ) .

j'ai trouvé un article assez clair voici un copier/coller ....

 

Le rappel des faits : la CSG-CRDS passe à 17.2 % en 2018 Nous avons listé en décembre les nombreux changements pour l’immobilier en 2018. Vous avez ainsi pu prendre connaissance rapidement de ce qui pouvait vous impactez en fonction de votre situation (locataires, propriétaires, investisseurs en immobilier, etc.) et de vos projets futurs. Il y a un point que nous n’avons pas abordé et qui ajoute pourtant une couche importante de fiscalité supplémentaire pour les propriétaires de biens immobiliers : la hausse des prélèvements sociaux (CSG et CRDS) à 17.2 % au lieu de 15.5 %. Vous êtes particulièrement concernés et cela dès cette année si vous louez un ou plusieurs biens immobiliers à des locataires ou si vous comptez vendre un logement en plus-value qui n’est pas votre résidence principale. Regardons à quel point. Hausse de la CSG et imposition des revenus fonciers Concrètement, que vous déclariez vos revenus fonciers au régime micro-foncier ou au régime réel, vous allez devoir payer chaque année des impôts et des prélèvements sociaux sur les loyers perçus après déduction de vos frais ou d’un forfait pour ceux-ci. Il y a 2 types d’imposition :  Celle qui vient ajouter vos revenus locatifs nets à vos revenus imposables et qui seront donc imposés en fonction de votre tranche marginale d’imposition (0, 14, 30, 41 ou 45 %).  Celle qui prélève la CSG et la CRDS sur ces revenus nets de charges. C’est cette 2ème partie qui va subir une augmentation de 1.7 points de base. Au lieu d’être prélevés de 15.5 %, vos revenus fonciers nets seront prélevés de 17.2 % dès 2018. Vos revenus fonciers nets seront donc taxés au cumul à un taux de 17.2 à 62.2 %. Source : https://www.immobilier-danger.com/Revenus-fonciers-et-plus-value-985.html

Nathalie-Et-Gilles0
Level 10
Paris, France

Merciiiiii @Beatrice30

 

Je n'ai pas recu ta réponse en MP.

Du coup, je suis contente de la hausse 'que' de 1,7 point de CSG par rapport au texte-législatif-de-la-mort-qui-tue que j'avais lu.

Beatrice30
Level 10
Annecy, France

@Nathalie-Et-Gilles0 

t'avais pas reçu mon MP ...à l'époque du post  ??? Ben zut alors, car je l'avais envoyé des que j'avais eus les infos complémentaires...

Flavia124
Level 1
Versailles, France

Bonjour. Merci pour tes informations très claires!

 

une question : je loue mon studio entièrement à mes hôtes  (ma résidence principale), je suis donc exonérée d'impôt jusqu’à 760€ de revenus ou 305€ par an? Si j’ai bien compris il ne faut pas que je dépasse 760€ de revenus annuels pour être exonérée?

 

merci de votre aide 

Kevin1074
Level 2
Marseille, France

Bonjour, 

Concernant la question « residence principale » ; s’il est entierement dédié aux hotes, cela ne peut plus être ta residence principale (pour qu’une residence soit considérée comme principale il faut y vivre a minima 8 mois / an), et donc louer maximum 120 jours par an....

 

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